ENONCES APPLICATIONS GERER la TRESORERIE

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APPLICATION N° 1 

Une entreprise a obtenu deux crédits de sa banque aux conditions suivantes: 

CREDIT N° 1: 5 480€ pendant 53 jours au taux annuel de 9%

CREDIT N° 2: 15 807€ pendant 78 jours au taux de 9% .

1° – Calculez les intérêts à payer à la banque pour ces 2 crédits

2° – Calculez les montants remboursés pour ces 2 crédits .

APPLICATION N° 2 

Vous êtes en alternance dans une entreprise qui vient de remettre à l’escompte, 22 décembre, une lettre de change de 15 652 € à échéance du 31 janvier de l’année suivante . Le taux d’escompte est de 9,87 % . La commission est de 4,80 € par effet.

Calculez le montant net reçu de la banque.

APPLICATION N° 3 

Le 20 octobre vous avez adressé à un client, qui vient de renouveler son parc d’ordinateurs, une facture d’un montant TTC de 8 112,50 €.

Le client devra régler cette facture à 30 jours fin de mois par lettre de change.

le client a accepté cette LDC et le gérant de votre entreprise la remet à l’escompte auprès de sa banque le 26 octobre.

Taux d’escompte de la banque: 8,6 % et commission: 18 €

1° – Calculez la durée crédit de trésorerie

2° – Calculez le montant de l’intérêt prélevé par la banque

3° – Calculez le montant net de la LDC

APPLICATION N° 4

  Votre responsable vous remet en ANNEXE le relevé du compte bancaire de l’ entreprise .

ANNEXE : relevé du compte bancaire

DATELIBELLEDébitCrédit
31/08Solde initial7 854
14/09chèque règlement fourn.32 000
20/09vrement reçu d'un client20 500
23/09chèque règlement fourn.22 150
03/10Remise de chèques reçus34 600

1° – Calculez les soldes successifs du compte

2° – Calculez le montants des intérêts qui seront prélevés par la banque en fin de période, compte tenu d’un taux d’intérêt de 11,8% .

 

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